Возмещение ндфл при лечении родителей

Содержание

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

Вычет на лечение родственников возможен в том случае, если клиника, где оно проводилось, имеет лицензию и находится на территории России. Также важно указать налогоплательщика, который будет тратить средства, в договоре. Однако не все клиники соглашаются прописывать в договоре иное лицо, кроме пациента.

Если вписать налогоплательщика в договор не получится, следует правильно заполнить справку медучреждения для ИФНС. В графе, где указан налогоплательщик, важно указать того, кто реально несет траты и будет подавать заявление в налоговую. Также нужно указать, кому он оплатил лечение – супругу, отцу, матери или ребенку.

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2019 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2019 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2019 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2019 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2019 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Через ИФНС

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Предлагаем ознакомиться  Справка с места работы - бланк и образец заполнения

Основные документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
  2. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

    Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

  3. Заявление на получение вычета.
  4. Паспорт гражданина РФ.

Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

  1. Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

    В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

    Примечание: если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

  2. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

    При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

  1. Рецепт, выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у, и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

  1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

  1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
  2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
  3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году, за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2020 тогда вернуть деньги сможете только в 2021.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

В России предусмотрены разные виды социальных налоговых вычетов. В их число входит и вычет на лечение. Право на его получение возникает при оплате медицинских услуг, которые оказываются:

  • непосредственному плательщику;
  • несовершеннолетним детям плательщика, включая усыновленных и удочеренных и прочим его близким родственникам;
  • лицам, которых опекает плательщик при условии, что они не достигли возраста 18 лет.

Вычет за лечение ребенка предоставят, только если он не достиг совершеннолетия. Данная норма зафиксирована в ст. 219 НК РФ. Если у плательщика имеются дети-инвалиды, ограничение по возрасту на них тоже распространяется (Письмо Минфина № N 03-04-05/34180 от 10.06.2016).

Лечение ребенка может проводиться за счет ОМС или оплачиваться из собственных средств. Налоговый вычет предоставляют, только если оплата производится из личных или семейных накоплений.

К числу медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, относят:

  • приобретение полиса добровольного медицинского страхования;
  • покупка медицинских препаратов, если она осуществляется по рецепту лечащего врача;
  • прочие медицинские услуги, оказанные специализированными медицинскими учреждениями. Сюда включают все их виды: от забора анализов до операций.

Чтобы вычет за лечение был предоставлен, у организации или ИП, которые оказывают медицинские услуги, должна быть оформлена соответствующая лицензия, дающая право заниматься медицинской деятельностью.

Плюс чтобы получить вычет за лечение ребенка или иного лица, необходимо, чтобы оказанные медицинские услуги были включены в один из перечней, содержащихся в ПП РФ № 201 (от 19.03.2001). К какому конкретно перечню относится предоставляемая медицинская услуга, должно определить медицинское учреждение в своем заключении. Простая медицинская услуга имеет код 1, а дорогостоящая отмечается кодом 2.

Размер компенсации

Сумма компенсации (неважно, себя или родственников) зависит от размера трат. Полный перечень услуг, за которые положен вычет, указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Плательщик может вернуть 13% от понесенных расходов, но есть нюансы. Возврат НДФЛ начисляют за каждый налоговый период, то есть подать заявку можно раз в год.

Возмещение ндфл при лечении родителей

Лечение классифицируется либо как обычное, либо как дорогостоящее. В справке для налоговой службы, которую предоставляет медицинское учреждение, первое маркируют кодом «01», второе – «02». На обычное лечение распространяется лимит в 120 000 в год, единый для всех видов социальных вычетов. Это значит, что потратить можно сколько угодно, но 13% будет выплачено только с этой суммы. То есть не более 15 600 рублей за год.

Иначе обстоят дела с дорогостоящим лечением. Оно не относится к лимиту, и 13% исчисляют из всей суммы трат. Но есть условие: сумма затрат на такое лечение не должна превышать годовой доход плательщика.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201).

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.
Предлагаем ознакомиться  Срок службы аккумуляторов автомобильных – основы правильной эксплуатации

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется.

Что же касается лекарств, то с 2019 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2019 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы.

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Для получения вычета на лечение ребенка требуется собрать комплект документов. Подавать его нужно в ИФНС по адресу проживания одного из родителей. Для оформления возврата необходимо придерживаться следующего алгоритма.

  1. Заполнение декларации.

Нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно не ранее года, следующего за тем, в котором произведены траты. Например, в 2018 подается отчет за 2017.

Закон позволяет не ждать наступления нового года для оформления вычета. Сделать это можно по месту своей работы. Для этого требуется пошагово произвести следующие действия.

  1. Составить заявление на получение вычета, приложив подтверждающие документы (договоры, справки, чеки).
  2. Подать заявление и комплект документов в ИФНС по адресу своего проживания либо в электронном формате через официальный сайт налоговой.
  3. Через месяц получить уведомление, подтверждающее право на вычет.
  4. Представить уведомление в бухгалтерию по месту своей работы.

Бухгалтерия до конца года из указанной в уведомлении суммы не будет удерживать подоходные платежи. Если доходов для вычета в этот период не хватит, возврат недостающих денежных средств нужно производить в новом году через налоговую по адресу проживания. Рассмотрим пример: гражданка Голубева в текущем году купила сыну лекарств на 70 000 рублей.

Бухгалтером рассчитано, что гражданка Голубева имеет право на вычет в сумме 9 100 рублей. Зарплата ее составляет 20 000 рублей, ежемесячный налог – 2 600 рублей. Соответственно, с марта 2018 года из дохода не удерживается НДФЛ до тех пор, пока не будет возвращена вся полагающаяся компенсация.

Возмещение ндфл при лечении родителей

Гражданка Голубева будет получать на руки сумму в 20 000 рублей в марте, апреле и мае. За июнь ей выдадут 18 700 рублей. С июля налог продолжат удерживать в прежнем размере, 13 процентов.

Вычет на лечение может быть предоставлен по расходам налогоплательщика на свое лечение и на лечение некоторых своих родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) – супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.

Как видно, данный список ограничен. Тем не менее на практике возникает немало вопросов относительно применения вычета по НДФЛ на лечение, которое налогоплательщики оплачивают за своих родственников.

Официальные органы регулярно дают разъяснения по этому поводу. Приведем их.

Родственники налогоплательщика

Позиция Минфина на основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ

Рекивзиты писем Минфина

Дедушка (бабушка)

Если налогоплательщик оплачивает лечение дедушки (бабушки), формально он не вправе получить вычет

От 22.07.2019 № 03-04-05/54229,
от 24.08.2016 № 03-04-05/4935

Родители

Если налогоплательщик оплачивает лечение собственных родителей, он вправе получить вычет

От 23.07.2019 № 03-04-05/54772

Если налогоплательщик оплачивает лечение родителей супруга (супруги), вычет ему не полагается

От 11.10.2016 № 03-04-05/59228

Дети

Право на получение вычета может быть предоставлено налогоплательщику – родителю (опекуну или попечителю) ребенка.
Если супруга не является родителем ребенка мужа, она не вправе получить вычет

От 16.10.2018 № 03-04-05/74204

При оплате лечения совершеннолетних детей вычет не предоставляется

От 05.05.2017 № 03-04-05/27858,
от 30.09.2015 № 03-04-05/55922

Супруг (супруга)

Если налогоплательщик оплачивает лекарственные препараты для лечения супруга, он вправе получить вычет

От 08.07.2015 № 03-04-05/39231

Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы

От 03.06.2019 № 03-04-09/40323,
от 30.05.2019 № 03-04-05/39299,
от 12.04.2019 № 03-04-05/25978

И последнее. При заявлении права на вычет по расходам на лечение родственников налогоплательщику необходимо подтвердить степень родства следующими документами (Письмо ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):

  • свидетельство о рождении ребенка – если оплачены расходы на ребенка в возрасте до 18 лет;

  • свидетельство о браке – если оплачены расходы на супруга;

  • свидетельство о рождении – если оплачены расходы на родителей.

Получить налоговый вычет, если медицинские услуги предоставлялись несовершеннолетнему ребенку, может один из родителей или оба, но сумма будет единой. При этом если они находятся в браке, неважно, кто конкретно эти услуги оплачивал.

Сама процедура оформления вычета на лечение – это возврат части уплаченного подоходного налога. Получать его можно каждый год. Остатки по сумме не переносятся на следующий налоговый период.

Если гражданин оформляет еще какие-то социальные вычеты, их суммируют. Исключение составляют ситуации, когда получается дорогостоящее лечение. Плюс если гражданин оплачивал образовательные услуги своего ребенка и его лечение, вычеты по этим услугам тоже не будут суммировать.

Предлагаем ознакомиться  Правильное заполнение 3 ндфл при покупке квартиры

Получить вычет при оплате медицинских услуг может только лицо, которое регулярно вносит в казну подоходный налог. Не имеет значения, с каких доходов он платится.

Для возврата налога важно, чтобы расходы на лечение оплачивались заявителем. Когда в качестве официального плательщика выступает благотворительный фонд или любая иная структура, деньги не возвращаются.

Если речь идет о лечении детей до 18 лет, деньги вернут только их родителям или официальным опекунам.

Сколько денег вернут

Величина налогового вычета на лечение ограничена (ст. 119 НК РФ). Максимальная сумма, которую получится вернуть – это 13% из 120 тыс. руб. Эта величина рассчитана на один год. Если получатель вычета на следующий год опять будет оплачивать медицинские услуги, он сможет оформить еще один вычет за свое лечение.

Возмещение ндфл при лечении родителей

При условии, что стоимость медицинских услуг была меньше, возвращать налог будут с этой суммы. Например, гражданин оплатил полное обследование своих детей в медицинском центре на сумму 57 тыс. руб. Значит, вычет составит 7 тыс. 410 руб.

Когда стоимость медицинских услуг больше 120 тыс., действует ограничение. Но оно снимается, если оказываемое лечение относится к категории дорогостоящего. К нему, например, относится процедура ЭКО, лечение рака, эндопротезирование и пр. При дорогостоящем лечении вернут 13% от всей израсходованной суммы, если платил за него действительно заявитель.

За какой период можно получить налоговый вычет

Для получения льготы по месту официального трудоустройства следует сначала собрать весь пакет документов кроме справки 2-НДФЛ из бухгалтерии. Затем нужно обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы получить уведомление о возможности получения вычета. Когда оно будет на руках, с ним уже отправляться в бухгалтерию и подавать заявление на возврат НДФЛ.

Чтобы вычет был предоставлен в полном объеме и без задержек, родителю потребуется собрать комплект документов. Часть из них необходимо заполнять самостоятельно.

При обращении за вычетом на лечение ребенка до 18 лет его родителю помимо заявления потребуется собрать и представить:

  1. Удостоверение личности.
  2. Свидетельство о рождении ребенка, плюс его паспорт, если ребенок уже достиг 14-летнего возраста.
  3. Договор на предоставление медицинских услуг, заключенный с медицинским учреждением.
  4. Копию лицензии то медицинской структуры, которая предоставляла лечение. Ее необходимо представлять отдельно только при условии, что нужные данные не содержатся в тексте договора.
  5. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.
  6. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Ее нужно получать по месту работы.
  7. Налоговую декларацию.

Медицинские учреждения при взимании оплаты предоставляют чеки, квитанции. Их нужно обязательно хранить, чтобы подать вместе с пакетом документов. Если вычет оформляется за санаторно-курортное лечение, потребуется отрывная часть путевки. Когда возврат за оплату лекарств и расходные материалы – нужно заключение врача о необходимости их приобретения.

При составлении договора с лечебным учреждением необходимо, чтобы в качестве пациента был указан ребенок, который получил медицинскую услугу. Плюс в качестве представителя несовершеннолетнего должен быть обозначен один из его родителей или опекунов.

Если в будущем родители намереваются поделить сумму вычета, вносить данные их обоих в договор не обязательно. Достаточно подать в ФНС:

  • заявление о разделе, подписанное обоими супругами;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справки о доходе каждого из супругов.

При оформлении справки о предоставлении медицинских услуг в клинике следует обратить внимание, что в качестве получателя услуги необходимо указать ребенка (его ФИО и дату рождения), а в качестве плательщика – родителя.

Для предоставления справки медицинская структура затребует только личные документы ребенка и родителя. Договора и квитанции в электронном виде у них должны быть в базе данных. Если в будущем сумму вычета родители намереваются поделить, следует в клинику представить дополнительно свидетельство о браке. Тогда в качестве плательщика укажут обоих родителей.

Подача налоговой декларации, если оформляется налоговый вычет на лечение через ФНС, обязательна. Заполнить ее можно:

  1. От руки.
  2. При помощи компьютера.

Получить вычет за лечение, предоставляемое в 2019 году, можно в течение последующих трех лет, т.е. с 2020 по 2022 год включительно.

Родители могут получить налоговый вычет за лечение, которое предоставляют не только им самим, но и их детям. Оформляют возврат налога только при условии, что медицинские услуги оплачивались непосредственно заявителем. Вычет имеет ограничение, кроме случаев предоставления дорогостоящего лечения.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
    • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
    • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Через ИФНС

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

  1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх
Adblock detector