Преднамеренное банкротство — цели и основные признаки

Ответственность за незаконное банкротство

Умышленное банкротство — это заведомая ложь и выдуманная информация, которая предоставляется руководителями компаний, ее учредителями, а также собственниками небольшого бизнеса. Выдается информация относительно того, что нет возможности погасить долги, и за основу берется именно процедура банкротства.

Посредством подобной процедуры заемщики пытаются ввести своих заемщиков в заблуждение, чтобы получить если не полное освобождение, то по крайней мере дополнительную рассрочку по платежам или совсем их списать. В этом и заключается основная цель преднамеренного банкротства.

По причине распространения данных процедур суд при обращении клиентов за оформлением банкротства тщательно проверяет каждого на предмет определения признаков мошенничества. Только после проведения сложной экспертизы по хозяйственной деятельности и по общей финансовой обстановке делаются выводы относительно правдивости или лжи в намерении объявить себя банкротом.

Собственник того или иного вида предпринимательской деятельности в большинстве случаев считает, что может легко и просто инициировать подобную незаконную процедуру, но это не так. Для осуществления незаконной операции выполняются определенные операции:

  • Искажение бухгалтерской отчетности.
  • Уничтожение определенных документов.
  • Перевод средств в офшорные зоны.

Все это автоматически сопровождается определенными признаками, которые при тщательном расследовании становятся явными. Специалисты изучают каждое дело по отдельности, а потом подтверждают или отрицают признаки мошенничества.

В процесс проверки хозяйственной и финансовой деятельности профессионалы действуют на основании утвержденных законом правил, документов и временных сроков, кроме того, принимаются во внимание нормы, определяющие факт неправомерного банкротства.

После проведения всестороннего анализа можно выявить общую величину обеспеченности долгов, обнаруживаются признаки преднамеренного банкротства.

Результат данного исследования может быть равен единице, а также быть больше или меньше данного показателя. Если больше или равно единице, присутствует факт фиктивного банкротства, если же менее единицы – банкротство является умышленным.

При зафиксированном предумышленном оформлении банкротства ответственность за него несут все без исключения участники. К определенной ответственности привлекаются не только руководители предприятия, но также учредители, собственники юридического лица. Уровень ответственности зависит от того, по причине чьих неправомерных действий произошла процедура.

К основаниям привлечения к определенной субсидиарной ответственности могут быть отнесены:

  • Решение арбитража относительно того, что юридическое или физическое лицо стало банкротом.
  • Нехватка активов, необходимых для расчетов с основными кредиторами.
  • Доказанная вина организации или физического лица, которая будет определять основные действия должника.

Важно! Мера наказания при таких ситуациях установленным законодательством. Наступает она, как только тот или иной хозяйствующий субъект примет особые действия, приводящие к значительному увеличению возложенных долговых обязательств, а также снижения возможности платить по счетам.

При достаточно серьезном причиненном ущербе руководитель компании в состоянии понести наказание в виде штрафа, размер которого составляет 600-850 минимальных окладов. При более сложных ситуациях человек может лишиться свободы на срок примерно 6 лет.

При доказанном фиктивном и преднамеренном банкротстве предусмотрено также наказание административного характера. Его назначают в случае причинения не особого крупного ущерба. Данная форма наказания распространяется на такие действия, как:

  • Сокрытие полученных доходов и активов.
  • Передача активов третьим лицам с целью их сокрытия.
  • Изменение или полное уничтожение документальной информации.

Говоря иными словами, за предоставление ложных данных относительно фиктивного банкротства физическому или юридическому лицу предоставляется три вида наказаний:

  1. Субсидиарная ответственность или имущественная.
  2. Уголовная.
  3. Административная.

Отдельной строкой идет особая ответственность, предназначенная для главных бухгалтеров, которые часто намеренно искажают отчетность, а также случайно или намеренно теряют главные бухгалтерские документы. При обнаружении подобных деяний бухгалтеру предусмотрен штраф около 5000 рублей и дисквалификация до трех лет.

Заявление на возбуждение административной или уголовной ответственности в суд подает опытный арбитражный управляющий. Он имеет полное право сделать это на любом этапе оформления банкротства.

В качестве заключения стоит отметить, что, несмотря на полную незаконность данной процедуры, для заемщика данный процесс может нести определенные положительные моменты.

В процессе рассмотрения и изучения дела лицо имеет возможность выплатить долги, не оплачивая штрафы и проценты за просрочку. Соответственно, все кредиторы отзывают свои требования, то есть предоставляется возможность быстро прийти к соглашению с организациями, которые выдали кредит.

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Предлагаем ознакомиться  Кто такой резидент страны

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

  • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
  • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
  • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

Административная

Административная ответственность накладывается на основании статьи 14.13 КоАП РФ. Рассмотрим виды санкций:

  • Компания погасила задолженность перед одним кредитором в ущерб остальным. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для лиц при должности – 50 000-100 000 руб. или прекращение работы от 6 месяцев до 3 лет.
  • Сокрытие имущества или сведений о нем, уничтожение собственности или ее передача в третьи руки. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для ДЛ – 50 000-100 000 руб. или приостановка работы сроком от 6 месяцев до 3 лет.
  • Игнорирование лицами, ответственными за процедуру банкротства, обязанностей, указанных в законе. Предполагается, что действие не содержит признаков уголовного преступления. ДЛ или выносится предупреждение, или назначается штраф в размере 5 000-50 000 руб. Для ЮЛ штраф составит 200 000-250 000 руб. При повторном нарушении подобного рода деятельность должностных лиц останавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет. ЮЛ назначается штраф от 350 000 до 1 000 000 руб.
  • Создание помех к нормальной деятельности лица, ответственного за проведение банкротства. ДЛ назначается штраф в размере 40 000-50 000 руб. Альтернативная мера – остановка работы на срок от 6 месяцев до года.
  • Ответственное лицо не подает заявление на признание несостоятельности в случае, если это необходимо. Штраф для граждан составит 1 000-3 000 руб., для ДЛ – 5 000-10 000 руб. При повторном правонарушении штраф для граждан составит 3 000-5 000 руб., для должностных лиц назначается приостановка деятельности на срок от 6 месяцев до 3 лет.
  • Ответственное лицо не уведомило заинтересованных лиц (к примеру, аукционеров) о признаках банкротства. Штраф для ДЛ составит 25 000-50 000 руб. Альтернативный вариант – приостановка работы на срок от 6 месяцев до 2 лет.
  • Ответственное лицо не исполняет судебное решение о привлечении к субсидиарной ответственности по задолженностям лица, признаваемого кредитором. ДЛ в этом случае приостанавливают свою работу на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

Уголовная

Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

  • Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
  • Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
  • Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
  • Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.

УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

Объектом преднамеренного банкротства выступают общественные
отношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а также
вопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.

Как правило, в процедуре преднамеренного банкротства
заинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в стране
способствует популяризации данного вида незаконной деятельности среди
организаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц?
Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).

Действия при отсутствии доказанных признаков составов
преступления

Банкротство

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Предлагаем ознакомиться  Права участников дела о банкротстве

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Преднамеренное банкротство - цели и основные признаки

Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует ли
законодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можно
найти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административных
правонарушениях Российской Федерации.

Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротства
от фиктивного является то, что руководство организации стремится лично
обогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона. Такая
ситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящих
лиц. В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательства
или непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильности
организации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие –
открывается процедура банкротства.

Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководство
организации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный суд
подается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличению
льготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – у
организации есть шанс решить свои финансовые проблемы.

Умышленное или преднамеренное банкротство в большинстве
своем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут быть
следующие:

  • Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданию
    другого субъекта;
  • Вывод активов в пользу аффилированной с
    руководителем структуры.

Для достижения необходимого результата руководство
организации заранее продумывает план действий, которые могут привести к
банкротству.

Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства,
существует несколько вариантов развития действий:

  • Замещение имущества организации менее ликвидным
    (без оформления договора купли-продажи);
  • Реализация активов, без которых невозможно
    дальнейшее осуществление деятельности;
  • Покупка неликвидных активов;
  • Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
  • Многочисленные вексельные операции.

Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностью
приведения организации к состоянию банкротства.

Существуют и иные факторы, находящие свое отражение
непосредственно внутри организации:

  • Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
  • Иррациональные решения руководства;
  • Реализация продуктов в убыток компании;
  • Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
  • Ухудшение условий труда;
  • Иные действия, способствующие ухудшению
    экономических показателей.

Основным признаком фиктивного банкротства является занижение
своей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимыми
средствами, однако умалчивает об этом.

Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться к
реальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица,
несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектов
в своей неплатежеспособности.

Благодаря судебной практике можно выделить следующие способы
осуществления данной процедуры:

  • Предоставление заведомо ложной информации о
    своем финансовом положении;
  • Предоставление недостоверной информации о
    личности должника;
  • Отчуждение имущества без заключения договора
    купли-продажи;
  • Вывод денежных средств со счетов;
  • Создание видимости превышения расходов и
    увеличения долговых обязательств.

Напомним, что уголовное законодательство предусматривает
штраф, принудительные работы, лишение свободы со штрафом или без него.
Административное законодательство предусматривает административный штраф или
дисквалификацию.

Доказать преднамеренность банкротства не так легко, как
кажется на первый взгляд. Рассмотренные ранее признаки и схемы, безусловно,
характеризуют преднамеренное банкротство, но не всегда безоговорочно его
доказывают.

Предлагаем ознакомиться  Семейная ссора побои последствия

Возникают следующие сложности:

  • Отсутствие
    общепринятых методов определения ликвидности активов;
  • Наличие
    у виновных лиц возможности убеждать всех в законности своих намерений;
  • Наличие
    большого числа скрытых подельников;
  • Утверждение
    о том, что сделка была совершена на невыгодных условиях, должно быть
    подтверждено иными возможными вариантами развития событий;
  • Возможность
    «прикрыть» любую сделку определением специфичности актива.

Таким образом, доказать абсолютную бесполезность и
приобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение и
доказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется в
отсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации.
Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренного
банкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.

Для применения экспертных методов расследования дел о
преднамеренном банкротстве необходимо произвести экономический анализ
хозяйственной деятельности предприятия.

Данный анализ заключается в изучении:

  • Финансовой
    отчетности;
  • Налоговой
    отчетности.

Для этого следует проверить большое количество документов и
иных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить их
не только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений и
развития различных факторов.

Исследование наличия признаков преднамеренного банкротства
осуществляет временный руководитель организации. Однако, как правило, такое
исследование носит формальный характер и характеризуется многочисленными
нарушениями законодательных норм.

Самым популярным примером является подготовка документов,
положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего.
Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.

Права кредиторов можно защитить путем аннулирования
соглашения с организацией банкротом. Для этого должны быть соблюдены следующие
положения:

  • Инициация
    процедуры банкротства должна быть осуществлена на этапе наблюдения;
  • Договор
    должен быть заключен после начала процедуры банкротства и до введения
    внешнего управления;
  • Договор
    должен содержать намерение произвести отчуждение имущества организации
    банкрота.

Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством

Законодательная база относительно вопросов банкротства
включает в себя:

  • УК
    РФ ст.195, ст.196, ст.197, а также ст.198;
  • ФЗ
    No127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
  • Постановление
    Правительства РФ No855.

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ)
определяются по косвенным признакам. К ним относятся как умышленные действия,
так и действия, совершенные по незнанию и небрежности.

Основные характеристики:

  • Для
    того, чтобы отнести нарушение к ст.195 УК РФ необходимо доказать наличие у
    организации реально существующих признаков банкротства.
  • Основной
    признак состава нарушения – причинение убытка кредиторам/собственникам.
  • Для
    уголовной квалификации вышеуказанного нарушения необходимо причинение
    крупного ущерба.

Таким образом, к неправомерным действиям при банкротстве
относятся:

  • Сокрытие
    имущества, а также его продажа/дарение/уничтожение;
  • Подделка
    финансовой документации;
  • Выполнение
    обязательств перед одними кредиторами в ущерб иным;
  • Создание
    препятствий арбитражному управляющему, непредставление документов.

Неосновательное обогащение при банкротстве нередко возникает
у организаций кредиторов. В таком случае предприятие банкрот оспаривает двойное
взыскание ранее совершенного платежа.

Преднамеренное банкротство - цели и основные признаки

Это происходит из-за наличия некоторых сложностей и нюансов
в процедуре банкротства. При этом предприятие банкрот возвращает ранее
совершенный платеж (предоплату) за услугу, которая не была оказана, и
впоследствии эти средства отражаются в иске как одна из составляющих
нанесенного ущерба.

Упрощенный порядок банкротства

Упрощение порядка банкротства позволяет провести данный процесс в сокращенные сроки с минимизацией любых потерь денежных средств.

Начальным этапом упрощенной процедуры становится ликвидация компании как юрлица.

Публикация данного факта происходит уже после внесения всех изменений в ЕГРЮЛ.

Спустя 2 месяца проводится процедура оформления так называемого ликвидационного баланса, после составления которого ликвидатор в соответствии с законом несет обязательство по оповещению кредитной организации о том, что проявились все факторы банкротства предприятия, а также отнесению искового заявления в арбитражный суд с целью признания фирмы банкротом.

Суд проанализирует пригодность данного заявления. Основанием анализа станут соответствующие документы, и в случае убедительности доказательств суд вынесет решение о признании организации банкротом.

Понятие и сущность банкротства предприятия

После признания будет проведена процедура конкурсного производства, длящаяся около полугода.

Остальные стадии банкротства предприятия просто пропускаются, благодаря чему вся процедура проводится в сжатые сроки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх
Adblock detector