Содержание
- 1 I. Общие положения
- 2 Цели и задачи бухгалтера-кассира
- 3 II. Функции
- 4 Должностные обязанности
- 5 Какие права имеет бухгалтер-кассир
- 6 IV. Взаимоотношения, связи по должности
- 7 Обучение и повышение квалификации
- 8 Описание профессии
- 9 Как взаимодействовать с руководством
- 10 Взаимодействие со сторонними организациями
- 11 Перспективы и карьерный рост
I. Общие положения
1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.
1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.
— нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;
— уставом предприятия;
— правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;
— приказами и распоряжениями директора предприятия;
— распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;
— настоящей должностной инструкцией.
— нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
— формы кассовых и банковских документов;
— правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
— порядок оформления приходных и расходных документов;
— лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
— порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
— основы организации труда;
— правила эксплуатации вычислительной техники;
— основные положения законодательства о труде;
— правила внутреннего трудового распорядка;
— правила и нормы охраны труда.
1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
Цели и задачи бухгалтера-кассира
Цели, задачи и функции этого специалиста описываются должностной инструкцией.
Бухгалтер-кассир
- обеспечение сохранности материальных ценностей: наличных, бланков строгой отчетности и ценных бумаг
- ведение полного бухгалтерского учета движения денег в кассе организации и на ее расчетных счетах
- осуществление контроля обоснованности приходных и расходных операций
Именно поэтому важными задачами специалиста, работающего с денежными средствами, являются:
- своевременное проведение кассовых операций
- своевременное заполнение кассовой документации
- взаимодействие со всеми отделами компании и ее контрагентами
II. Функции
Функционал бухгалтера-кассира
- обеспечение своевременного пополнения кассы наличными путем снятия их со счетов в банке по чековой книжке
- расчет и контроль лимита остатка кассы
- ежедневное осуществление инвентаризации кассы и организация инкассации
- осуществление расчетов с сотрудниками по авансовым отчетам, оформление и проверка авансовых отчетов, а также контроль обоснованности расходования наличных по ним
- выдача заработной платы
- своевременное заполнение кассовой документации
- работа с контрольно-кассовой машиной, осуществление ее регистрации и обеспечение ее работоспособности
- оформление платежных поручений для перечисления платежей через банковские счета, в том числе через систему «клиент-банк»
- участие в плановой и внеплановой инвентаризации, проведение сверки с государственными органами, прочими дебиторами и кредиторами
В случае временного отсутствия специалиста на рабочем месте вследствие болезни, отпуска или по другим причинам, его функции выполняет другой уполномоченный сотрудник.
2.1. Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами.
2.2. Ведение кассовых книг (в валюте и рублях).
2.3. Составление кассовой отчетности.
2.4. [Вписать нужное].
Должностные обязанности
Полномочия этого работника довольны обширны, они перечислены в специальной должностной инструкции и включают следующие функциональные обязанности.
- Прием и выдача денежных средств. Бухгалтер-кассир должен осуществлять строгий контроль за всеми финансами и ценными бумагами организации. Данную обязанность он осуществляет в соответствии со всеми основными закрепленными нормативными правилами, которые обеспечивают сохранность денег.
- Составление и утверждение описи купюр. Как правило, эту важную задачу осуществляют с целью передачи соответствующих отчетов в банки для замены устаревших или испорченных купюр.
- Работа с инкассаторами. Специалист непосредственно осуществляет передачу финансов работниками инкассации.
- Составление отчетов. Прежде всего, специалист занимается подготовкой кассовой отчетности.
- Ведение кассовой книги. Такая обязанность осуществляется на основе приходных и расходных отчетов. Также они позволяют устанавливать соответствие или несоответствие реального количества наличных финансов и ценных бумаг компании.
- Осуществляет взаимодействие с другими государственными учреждениями. Бухгалтер-кассир должен непосредственно связываться с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, кредитными отделениями и поставщиками.
- Контроль за расходованием. Специалист следит за тем, чтобы расходование денег осуществлялось по их целевому назначению.
- Сдача выручки. Чаще всего выручку отдают ежедневно.
- Контроль за остатками денежных ресурсов в кассе. Такой кассир обязан следить за тем, чтобы этот остаток не был меньше того лимита, который устанавливается руководством организации в соответствии с регулярными перерасчетами.
- Подведение итогов денежных операций. Эта функция осуществляется ежедневно. Она предполагает подсчет оставшихся в кассе денежных ресурсов, передачу главному бухгалтеру специального документа для кассовой книги, прикладывание особых приходных и расходных ордеров.
- Участие в инвентаризациях. Бухгалтер-кассир обязан принимать участие не только в таких ежегодных плановых мероприятиях, но и в неплановых инвентаризациях. Это дает возможность сверять все данные с налоговыми инспекциями и отделениями Пенсионного фонда.
- Делает расчеты. Такой работник не только производит расчеты с подотчетными лицами по выданным средствам, но также и занимается авансовыми отчетами.
- Выдача заработной платы сотрудникам. Чаще всего наличный расчет осуществляется с теми работниками организаций, которые еще не успели оформить банковские карты для перевода денежных средств.
Кроме перечисленных основных функций, бухгалтер-кассир также должен передавать все свои обязанности главному бухгалтеру в случае ухода в отпуск, производить внесение всей необходимой информации, которая касается финансов организации, в электронную базу. Среди полномочий также отдельно можно выделить и оказание помощи при осуществлении дистанционных денежных расчетов, оповещение директора и главного бухгалтера о существующих или возможных проблемах в финансовой сфере.
Бухгалтер-кассир, согласно профстандарту, может участвовать в разработке и утверждение планов по развитию финансовой политики предприятия.
3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
3.5. Составлять кассовую отчетность.
3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.
3.7. [Вписать нужное].
3.8. [Вписать нужное].
Какие права имеет бухгалтер-кассир
Должность кассира в бухгалтерии предприятия подразумевает большую ответственность, поэтому он имеет право получать все необходимое для обеспечения безопасного и полного выполнения своих функций.
Права данной должности
- принимать единоличные решения
- получать необходимые ресурсы для осуществления своей деятельности и по необходимости требовать их от руководства
- получать необходимую для работы информацию от руководителей и сотрудников как лично, так и от лица непосредственного руководства
- предлагать идеи, позволяющие усовершенствовать работу как организации в целом, так и непосредственно бухгалтера-кассира
- сообщать руководству о возникающих проблемах и трудностях, связанных с выполнением своих обязанностей, и предлагать пути их решения
- требовать оказания содействия в выполнении своих функций от непосредственного руководителя, а также от вышестоящего руководства.
Бухгалтер-кассир обладает рядом важных прав при осуществлении поставленных задач:
- оставлять свою подпись под необходимой документацией, связанной с работой специалиста;
- получать от сотрудников нужную информацию и документацию;
- предлагать главному бухгалтеру или директору проекты по совершенствованию работы бухгалтерии;
- знакомиться с уже существующими решениями высшего руководства, которые непосредственно касаются его деятельности.
Бухгалтер-кассир в некоторых случаях может быть привлечен к ответственности в таких случаях.
- Грубое нарушение внутренних правил компании. В первую очередь это касается правил конфиденциальности информации.
- Неоднократное неисполнение своих должностных обязанностей. Работник в этом случае может быть уволен в соответствии с трудовым законодательством. Также он может лишиться своей должности и за ненадлежащее выполнение своих полномочий.
- Грубое нарушение действующего законодательства. Бухгалтер-кассир должен быть хорошо ознакомлен с различными нормами права, которые затрагивают его профессиональную деятельность.
IV. Взаимоотношения, связи по должности
Примечание. Данный раздел представляется дополнительно к настоящей инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.
— получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;
— представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.
— получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;
— представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.
— получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;
— представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.
— получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;
— представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.
— получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;
— представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).
Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа].
Руководитель структурного подразделения
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
Начальник юридического отдела
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
Обучение и повышение квалификации
Квалификационные требования к такому работнику, как правило, тесно связаны с осуществлением кассовых операций. Но при этом работодатель может предъявлять и некоторые дополнительные условия для приема. Все требования, которые предъявляют к данному работнику, тоже можно легко найти в должностной инструкции. К основным из них можно отнести следующие.
- Наличие образования. Каждый бухгалтер-кассир должен владеть высшим профессиональным или хотя бы средним специальным образованием в этой сфере.
- Обладание основными навыками работы. Прежде всего, специалист должен быть достаточно хорошо ознакомлен с функционированием контрольно-кассового аппарата.
- Наличие навыков для определения подлинности отдельных купюр. Эта задача заключается в том, что работник должен уметь отличить подлинные купюры от фальшивых.
- Обладание навыками работы с основными бухгалтерскими программами. Прежде всего, это касается программы «Банк-клиент». Данное условие является желательным при приеме на работу. Работник обязательно должен иметь навыки работы и с такими офисными приложениями, как Word, Excel.
- Наличие опыта при заполнении первичных документов. В первую очередь это касается всей кассовой отчетности и специальных бланков строгой отчетности.
- Знание иностранного языка. Это требование не является обязательным, но приветствуется при устройстве на работу.
Кроме этих требований, бухгалтер-кассир должен быть хорошо ознакомлен с действующими нормативными актами, которые непосредственно связаны с бухгалтерской деятельностью, осуществлением наличных и безналичных денежных операций. Для трудоустройства на такую должность специалист должен иметь опыт в этой сфере не менее 3 лет. Если у человека уже имеется трехлетний опыт такой работы, то тогда будет достаточно и простого средне-специального образования. Человек, желающий занять должность бухгалтера-кассира, должен обладать и некоторыми важными личными качествами:
- аналитические и математические способности;
- внимательность;
- хорошая память;
- способностью быстро концентрироваться;
- усидчивость;
- хороший уровень стрессоустойчивости.
Если вы хотите занять эту должность, то тогда вам нужно иметь либо высшее профильное образование или среднее специальное, но в последнем случае следует еще обладать и значительным опытом работы (не менее 3 лет). Сегодня популярным вариантом считаются специальные курсы, но при трудоустройстве работодатель также потребует значительного опыта работы в сфере финансов. Чтобы повысить уровень квалификации, такой специалист тоже может пройти курсы в специальных образовательных центрах.
В работе бухгалтеру-кассиру потребуются:
- знания стандартов бухгалтерского учета и умение делать проводки
- знания нормативно-правовых актов в области расчетов наличным и безналичным путем
- знание программных продуктов по ведению бухгалтерского учета в компании (например, 1С, SAP и др.)
- умение работать с системой «клиент-банк»
- умение работать с контрольно-кассовой техникой
- умение проверять купюры на подлинность
Для трудоустройства на эту должность кандидату необходимо иметь не только опыт работы от полугода, но и оконченное высшее образование. Если стаж работы в бухгалтерии больше 3 лет достаточно иметь средне специальное образование.
Описание профессии
Бухгалтер-кассир является достаточно востребованным специалистом на производстве, в коммерческий банках, а также в различных бюджетных учреждениях (школы, детские сады, поликлиники). Основные характеристики данной должности можно найти в специальном квалификационном справочнике, где перечислены все его должностные обязанности, требования. Нередко такую должность занимают наиболее опытные помощники старших бухгалтеров или финансовых директоров.
Как взаимодействовать с руководством
Общение с руководством
Бухгалтер-кассир является специалистом бухгалтерии, его трудоустройство оформляется приказом, подписанным генеральным директором. Главный или старший бухгалтер, если такая должность предусмотрена штатным расписанием, является его непосредственным руководителем.
Если сотрудник сталкивается с вопросами, выходящими за рамки его компетенции, их решение следует передать непосредственному руководителю. Бухгалтер-кассир может обратиться к вышестоящему руководству – генеральному директору в случае, если непосредственный руководитель отсутствует или сотрудник не согласен с его указаниями.
Взаимодействие со сторонними организациями
Бухгалтер-кассир взаимодействует со сторонними организациями: поставщиками и покупателями, государственными органами, банками и прочими дебиторами и кредиторами.
Расчеты с контрагентами через кассу ведутся на основании заключенного договора с выдачей кассового чека.
Безналичные расчеты осуществляются на основании платежного календаря, полученного от финансовой службы предприятия.
Функционал бухгалтера-кассира достаточно обширен, от кандидата на эту должность требуются специальные знания и навыки. При этом работа на участке «касса» ответственная и требует от сотрудника особой внимательности и осмотрительности.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.
Перспективы и карьерный рост
Такой кассир, имеющий достаточно большой опыт работы, может впоследствии занять место главного бухгалтера или его заместителя, а в некоторых случаях и финансового директора. Кассир может получить опыт работы еще во время учебы в университете. Для этого многие люди идут трудоустраиваться в качестве помощников бухгалтеров в небольших организациях. Возможна также и смена профессии. Нередко бухгалтеры-кассиры в будущем становятся финансовыми аналитиками, аудиторами, кредитными контролерами или консультантами по бухгалтерским или кредитно-денежным вопросам.
Заработная плата такого работника будет зависеть от многих факторов. Так, большое влияние будет оказывать территориальное расположение организации, ее размер и особенности функционирования.
Этот специалист сможет получить значительный заработок, работая на крупном производственном предприятии, связанном с добычей, переработкой, продажей полезных ресурсов (нефтегазовые компании) или в коммерческих банках. Кроме того, следует помнить, что в больших городах из-за более высокого уровня цен такие работники смогут получить и более высокую зарплату.
На уровень заработной платы также оказывает влияние и возможность получения дополнительного заработка. Нередко работники бухгалтерии берут на себя и некоторые другие обязанности, которые приносят вознаграждение. Среди таких функций можно выделить учет документации на других более мелких предприятиях. В столице бухгалтер-кассир, не имеющий опыта работы, сможет рассчитывать на заработную плату в 50000 рублей. Если у вас имеется стаж работы не менее 3 лет, то тогда плата может составлять в 3 раза больше. В небольших региональных городах зарплата будет значительно ниже. Она чаще всего составляет примерно 30000-40000 рублей.